Zwrot podatku z Holandii — rozliczenie za lata 2021-2025

Standardowo od 3 do 6 miesięcy od złożenia kompletnej deklaracji. Belastingdienst najpierw wydaje decyzję wstępną (voorlopige aanslag), a następnie decyzję ostateczną (aanslag). Deklaracje złożone przed 1 kwietnia rozpatrywane są szybciej - zwrot możliwy nawet w 2-3 miesiące. W przypadku rozliczeń za lata wsteczne czas oczekiwania może się wydłużyć.

Za lata 2021, 2022, 2023, 2024 i 2025. Prawo do rozliczenia wygasa po 5 latach od zakończenia roku podatkowego. Rok 2021 - ostatni termin to 31 grudnia 2026, więc zostało mniej niż 8 miesięcy.

400 PLN za rozliczenie indywidualne, 200 PLN za rozliczenie zerowe. To stała opłata - nie pobieramy prowizji procentowej od kwoty zwrotu. Niezależnie od tego, czy odzyskasz 300 EUR czy 3 000 EUR, cena jest taka sama.

Loonheffing to holenderski podatek od wynagrodzenia pobierany co miesiąc przez pracodawcę. Obejmuje podatek dochodowy (inkomstenbelasting) i składki na ubezpieczenia społeczne (volksverzekeringen - AOW, Anw, Wlz). Zaliczki naliczane są wg ogólnych tabel, bez uwzględnienia indywidualnych ulg - dlatego po roku często okazuje się, że pobrano za dużo.

Jaaropgave to roczne zestawienie dochodów wystawiane przez pracodawcę - holenderski odpowiednik polskiego PIT-11. Powinno dotrzeć do Ciebie do końca marca roku następnego. Jeśli go nie otrzymałeś, możesz poprosić pracodawcę o duplikat. Nie masz kontaktu z pracodawcą? Możemy wystąpić o potrzebne dane do Belastingdienst.

To oficjalny dokument wydawany przez polski urząd skarbowy, potwierdzający Twoje dochody uzyskane w Polsce i ewentualnie w innych krajach poza Holandią. Belastingdienst wymaga go od osób ubiegających się o status kwalifikowanego nierezydenta (zasada 90%), który daje prawo do pełnych ulg podatkowych. Druk UE/WE jest dostępny od 1 marca za poprzedni rok.

Tak. Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, musisz wykazać wszystkie dochody (w tym z Holandii) w zeznaniu PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG. Nie oznacza to podwójnego podatku - polsko-holenderska umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania pozwala odliczyć podatek zapłacony w Holandii.

Nie. Zwrot nadpłaconego podatku nie stanowi dochodu podlegającego opodatkowaniu w Polsce. Otrzymanej kwoty zwrotu nie musisz nigdzie wykazywać.

Numer BSN (Burgerservicenummer) nadawany jest przy zameldowaniu w Holandii. Jeśli pracowałeś legalnie, najprawdopodobniej go posiadasz - znajdziesz go na Jaaropgave, odcinkach wypłaty lub korespondencji z urzędami. Jeśli nigdy nie otrzymałeś BSN, możemy pomóc ze złożeniem wniosku (koszt: 300 PLN).

Tak, jeśli spełniasz dwa warunki: (1) Twoje dochody z Holandii stanowią co najmniej 90% dochodów globalnych, (2) łączny dochód Twój i małżonka w co najmniej 90% pochodzi z Holandii. Partner musi posiadać numer BSN. Wspólne rozliczenie pozwala skorzystać z dodatkowej ulgi (ulga ogólna partnera), co może zwiększyć kwotę zwrotu.

Tłumaczymy pisma z Belastingdienst i odpowiadamy na nie w Twoim imieniu - po holendersku. Nie musisz znać języka. Jeśli otrzymałeś pismo, do którego nie wiesz jak się odnieść, skontaktuj się z nami.

Voorlopige aanslag to decyzja wstępna - Belastingdienst szacuje Twój podatek na podstawie złożonej deklaracji. Na jej podstawie możesz otrzymać szybszą wypłatę zwrotu. Aanslag to decyzja ostateczna - końcowe rozliczenie po pełnej weryfikacji. Jeśli kwoty się różnią, liczy się aanslag.

Tak. Jeśli Twoje poprzednie rozliczenie było niekompletne lub zawierało błędy (np. nie uwzględniało przysługujących ulg), możesz złożyć korektę. Korekta to pełna nowa deklaracja - można ją złożyć do 5 lat wstecz od zakończenia roku podatkowego.

W 2026 roku obowiązują trzy progi: 35,75% (dochód do 38 883 EUR), 37,56% (38 883-78 426 EUR), 49,50% (powyżej 78 426 EUR). Stawki w pierwszym progu obejmują podatek dochodowy i składki na ubezpieczenia społeczne łącznie. Większość polskich pracowników mieści się w pierwszym progu.

Dwie najważniejsze: Algemene heffingskorting (ulga ogólna - do 3 115 EUR w 2026) i Arbeidskorting (ulga pracownicza - do 5 685 EUR w 2026). Przysługują osobom, których dochody z Holandii stanowią co najmniej 90% wszystkich dochodów. Te ulgi bezpośrednio pomniejszają podatek - nie dochód.

Tak. Forma zatrudnienia nie ma znaczenia - liczy się to, że pracodawca (w tym przypadku agencja) odprowadzał loonheffing. Agencje pracy tymczasowej wystawiają Jaaropgave tak samo jak bezpośredni pracodawcy.

Ulga abolicyjna dotyczy polskiego rozliczenia podatkowego. Jeśli po zastosowaniu metody proporcjonalnego odliczenia w PIT-36 powstaje niedopłata podatku w Polsce, ulga abolicyjna ją zmniejsza. Od 2023 roku wynosi maksymalnie 1 360 PLN rocznie. Zwrot podatku z Holandii może zrekompensować ewentualną różnicę.